平成 15年 3月期 個別中間財務諸表の概要
平成 14年 11月 7日上 場 会 社 名 クリナップ株式会社
上場取引所 東コード番号 7955
本社所在都道府県（UR L http:/ / www.c leanup.c o.jp/ ）
東京都代 表 者 代表取締役社長 井上 強一 T E L (03) 3894 - 4771
問合せ先責任者 専務取締役 小川 健
中間決算取締役会開催日 平成 14年 11月 7日 中間配当制度の有無 有
中間配当支払開始日 平成 14年 12月 2日 単元株制度採用の有無 有( １単元 1, 000 株)
１. 14年 9月中間期の業績（平成 14年 4月 1日 ∼ 平成 14年 9月 30日）
(1)経営成績 (注)記載金額は百万円未満を切り捨てて表示しております。
売 上 高 営 業 利 益 経 常 利 益
百万円 ％ 百万円 ％ 百万円 ％
14年 9月中間期
52,317 5.0 4,000 38.2 4,190 30.7
13年 9月中間期
49,847 10.9 2,893 40.0 3,207 43.9
14年 3月期
99,494 4,930 5,330
中間(当期）純利益
１ 株 当 た り 中 間 ( 当 期 ） 純 利 益百万円 ％ 円 銭
14年 9月中間期
2,009 29.8 41.07
13年 9月中間期
1,548 127.3 31.64
14年 3月期
1,901 38.85
(注)①期中平均株式数 14年 9月中間期 48,936,698 株 13年 9月中間期 48,942,374 株 14年 3月期 48,940,563 株 ②会計処理の方法の変更 無
③売上高、営業利益、経常利益、中間(当期）純利益におけるパーセント表示は、対前年中間期増減率
(2)配当状況
１株当たり 中間配当金
１株当たり 年間配当金 円 銭 円 銭 14年 9月中間期
8.00 −
13年 9月中間期8.00 −
14年 3月期
− 16.00
(3)財政状態
総 資 産 株 主 資 本
株主資本比率 １株当たり 株主資本百万円 百万円 ％ 円 銭
14年 9月中間期
77,559 52,033 67.1 1,063.34
13年 9月中間期
77,681 50,359 64.8 1,028.96
14年 3月期
76,027 50,402 66.3 1,029.89
( 注) ①期末発行済株式数 14年 9月中間期 48, 934, 158 株 13年 9月中間期 48, 942, 374 株 14年 3月期 48, 939, 238 株 ②期末自己株式数 14年 9月中間期 8, 216 株 13年 9月中間期 − 株 14年 3月期 3, 136 株
２. 15年 3月期の業績予想（ 平成 14年 4月 1日 ∼ 平成 15年 3月 31日 ）
売 上 高 経 常 利 益 当 期 純 利 益 １株当たり年間配当金
期 末
百万円 百万円 百万円 円 銭 円 銭
通 期 103,000 6,000 2,650 8.00 16.00
（参考）１株当たり予想当期純利益（通期） 54 円 15 銭
上記の予想の前提条件、その他の関連する事項については、添付資料の６ページを参照してください。
６．個別中間財務諸表等
( 1）中間貸借対照表
（単位：百万円 単位未満切捨）
当中間期
( 平成14年９月30日現在)
前年中間期 ( 平成13年９月30日現在)
前 期 ( 平成14年 ３月31日現在) 期 別
科 目 金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額
資産の部 ％ ％
〔流動資産〕 〔 49, 490 〕 63. 8 〔 49, 707 〕 64. 0 〔 47, 821 〕 現金及び預金 14, 640 11, 344 12, 730 受取手形 15, 762 18, 484 15, 828
売掛金 12, 164 11, 757 12, 263
有価証券 1, 386 1, 585 1, 386
製品及び商品 2, 787 3, 664 2, 831
原材料 717 846 744
仕掛品 178 245 212
貯蔵品 74 66 63
繰延税金資産 679 489 416
未収入金 681 604 662
その他の流動資産 504 693 716
貸倒引当金 △ 88 △ 75 △ 35
〔固定資産〕 〔 28, 069 〕 36. 2 〔 27, 973 〕 36. 0 〔 28, 206 〕
（有形固定資産） （ 19, 577 ） 25. 3 （ 19, 285 ） 24. 8 （ 19, 636 ）
建物 7, 940 7, 728 7, 806
構築物 346 419 359
機械及び装置 3, 433 3, 161 2, 989
車両運搬具 24 10 12
工具・器具及び備品 1, 365 1, 176 1, 407
土地 6, 409 6, 440 6, 424
建設仮勘定 58 347 635
（無形固定資産） （ 1, 729 ） 2. 2 （ 1, 572 ） 2. 0 （ 1, 851 ）
借地権 49 49 49
ソフトウェア 1, 581 1, 422 1, 702
その他の無形固定資産 99 100 100
（投資その他の資産） （ 6, 762 ） 8. 7 （ 7, 116 ） 9. 2 （ 6, 718 ）
投資有価証券 1, 369 1, 593 1, 361
子会社株式 448 483 448
長期貸付金 767 1, 088 694
長期差入保証金 2, 266 2, 201 2, 218
長期前払費用 547 501 610
繰延税金資産 1, 153 818 983
その他の投資等 964 1, 016 968
貸倒引当金 △ 704 △ 537 △ 515
（単位：百万円 単位未満切捨） 当中間期
( 平成14年９月30日現在)
前年中間期 ( 平成13年９月30日現在)
前 期 ( 平成14年 ３月31日現在) 期 別
科 目
金 額 構 成 比 金 額 構 成 比 金 額
負債の部 ％ ％
〔流動負債〕 〔 15, 066 〕 19. 4 〔 16, 102 〕 20. 7 〔 14, 794 〕
買掛金 5, 880 5, 256 5, 511
短期借入金 500 1, 700 600
一年以内返済予定の 長期借入金
1, 045 1, 210 1, 121
未払金 3, 316 3, 506 3, 711
未払法人税等 1, 947 1, 385 1, 255
未払消費税等 350 337 404
未払費用 182 57 39
前受金 575 1, 412 1, 086
預り金 33 33 36
賞与引当金 1, 234 1, 201 1, 028
〔固定負債〕 〔 10, 459 〕 13. 5 〔 11, 218 〕 14. 5 〔 10, 831 〕
長期借入金 7, 958 9, 003 8, 443
長期預り金 1, 245 1, 311 1, 296
退職給付引当金 651 336 494
役員退職慰労引当金 604 567 597
負債合計 25, 525 32. 9 27, 321 35. 2 25, 625
資本の部
〔資本金〕 〔 − 〕 − 〔 13, 267 〕 17. 1 〔 13, 267 〕
〔資本準備金〕 〔 − 〕 − 〔 12, 351 〕 15. 9 〔 12, 351 〕
〔利益準備金〕 〔 − 〕 − 〔 1, 068 〕 1. 4 〔 1, 077 〕
〔その他の剰余金〕 〔 − 〕 − 〔 23, 872 〕 30. 7 〔 23, 754 〕
〔その他有価証券評価差額金〕 〔 − 〕 − 〔 △ 199 〕 △ 0. 3 〔 △ 46 〕
〔自己株式〕 〔 − 〕 − 〔 − 〕 − 〔 △ 2 〕
資本合計 − − 50, 359 64. 8 50, 402
〔資本金〕 〔 13, 267 〕 17. 1 〔 − 〕 − 〔 − 〕
〔資本剰余金〕 〔 12, 351 〕 15. 9 〔 − 〕 − 〔 − 〕
〔利益剰余金〕 〔 26, 430 〕 34. 1 〔 − 〕 − 〔 − 〕
〔その他有価証券評価差額金〕 〔 △ 9 〕 △0. 0 〔 − 〕 − 〔 − 〕
〔自己株式〕 〔 △ 5 〕 △0. 0 〔 − 〕 − 〔 − 〕
資本合計 52, 033 67. 1 − − − 負債・資本合計 77, 559 100. 0 77, 681 100. 0 76, 027
( 2）中間損益計算書
（単位：百万円 単位未満切捨）
当中間期 自平成14年４月１日 至平成14年９月30日
前年中間期 自平成13年４月１日 至平成13年９月30日
前 期 自平成13年４月１日 至平成14年３月31日 期 別
科 目 金 額 百 分 比 金 額 百 分 比 金 額
％ ％
営業収益 52, 317 49, 847 99, 494
売上高 52, 317 100. 0 49, 847 100. 0 99, 494
営業費用 48, 317 92. 4 46, 954 94. 2 94, 564 売上原価 32, 621 62. 4 31, 893 64. 0 64, 406 販売費及び一般管理費 15, 696 30. 0 15, 061 30. 2 30, 158 営
業 損 益 の 部
営業利益 4, 000 7. 6 2, 893 5. 8 4, 930
営業外収益 685 1. 3 814 1. 6 1, 388
受取利息及び配当金 239 274 294
仕入割引 168 254 500
その他の収益 278 285 593
営業外費用 495 0. 9 501 1. 0 987
支払利息 67 82 147
売上割引 272 240 477
営 業 外 損 益 の 部
その他の費用 155 178 362
経 常 損 益 の 部
経常利益 4, 190 8. 0 3, 207 6. 4 5, 330
特別利益 0 0. 0 4 0. 0 72
貸倒引当金戻入額 − − 6
固定資産売却益 0 − 62
投資有価証券売却益 − 4 4
特別損失 694 1. 3 539 1. 0 1, 841
退職給付会計導入に伴う 会計基準変更時差異償却費
208 208 417
固定資産売却除却損 89 142 255
投資有価証券売却損 − 0 0
投資有価証券評価損 62 44 553
たな卸資産処分損 8 54 100
投資損失引当金繰入額 − 50 50
従業員特別退職金 110 27 456
貸倒引当金繰入額 208 8 −
ゴルフ会員権評価損 3 2 2
特 別 損 益 の 部
その他の特別損失 4 0 5
税引前中間( 当期) 純利益 3, 496 6. 7 2, 672 5. 4 3, 561 法人税、住民税及び事業税 1, 945 3. 7 1, 397 2. 8 2, 132 法人税等調整額 △ 458 △ 0. 8 △ 273 △ 0. 5 △ 472 中間( 当期) 純利益 2, 009 3. 8 1, 548 3. 1 1, 901
前期繰越利益 2, 492 1, 463 1, 463
中間配当額 − − 391
合併による未処理損失受入額 − − 78
中間( 当期) 未処分利益 4, 502 3, 011 2, 894
( 3) 中間財務諸表作成の基本となる重要な事項
１．資産の評価基準および評価方法 ( 1）有価証券
子会社株式および関連会社株式
移動平均法による原価法によっております。 その他有価証券
時価のあるもの
中間決算日の市場価格等に基づく時価法によっております。
（評価差額は全部資本直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定しております。） 時価のないもの
移動平均法による原価法によっております。 ( 2）たな卸資産
製品及び商品・原材料・仕掛品については、総平均法による原価法によっております。 貯蔵品については、最終仕入原価法による原価法によっております。
２．固定資産の減価償却の方法 ( 1）有形固定資産
定率法（ただし、建物（附属設備を除く）については定額法）により償却を行っております。 なお、主な耐用年数は以下の通りであります。
建物および構築物 10年∼50年 機械及び装置、車両運搬具 ５年∼13年 工具・器具及び備品 ２年∼10年 ( 2）無形固定資産
定額法により償却を行っております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法を採用し ております。
３．引当金の計上基準 ( 1）貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特 定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
( 2）投資損失引当金
子会社株式の実質価額が著しく低下したもので、その回復可能性が見込まれると判断されたものについて、 健全性の観点から、実質低下相当額を計上しております。
( 3）賞与引当金
従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち当中間期に対応する見込額を計上しております。 ( 4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当期末における退職給付債務および年金資産の見込額に基づき、当中間 期末において発生していると認められる額を計上しております。
なお、会計基準変更時差異（2, 087百万円）については５年間で償却し、当中間期は年間償却額の１／２を 特別損失として処理しております。
数理計算上の差異は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法に より、それぞれ発生の翌事業年度から、費用処理することとしております。
( 5）役員退職慰労引当金
役員の退職慰労金の支給に備えるため、当社内規に基づく中間期末要支給見積額を引当計上しております。
４．外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、中間決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理してお ります。
５．リース取引の処理方法
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引については、通常 の賃貸借取引に係る方法に準じた会計処理によっております。
６．ヘッジ会計の方法 ( 1）ヘッジ会計の方法
金利スワップについては、ヘッジ会計の要件を満たしており、さらに想定元本、利息の受払条件および契 約期間がヘッジ対象となる借入金と同一であるため特例処理を採用しております。
( 2）ヘッジ手段とヘッジ対象
借入金を対象とした金利スワップであります。 ( 3）ヘッジ方針
当社の内部規程である「デリバティブ取引実施要領」にそって、金利変動リスクをヘッジしております。 ( 4）ヘッジ有効性評価の方法
金利スワップについては、特例処理によっているため有効性の評価を省略しております。 ７．消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
＜追加情報＞
（自己株式及び法定準備金取崩等会計）
当中間期から「自己株式及び法定準備金の取崩等に関する会計基準」（企業会計基準第１号）を適用しており ます。これによる当中間期の損益に与える影響は軽微であります。
なお、中間財務諸表等規則の改正により、当中間期における中間貸借対照表の資本の部については、改正後の 中間財務諸表等規則により作成しております。
これに伴い、前中間期において流動資産に計上していた「自己株式」（前中間期末0百万円）は、当中間期末に おいては資本に対する控除項目としております。
【注記事項】
（中間貸借対照表関係） （単位：百万円 単位未満切捨）
項 目 当中間期 前年中間期 前 期 １．子会社に対する債権債務
短期金銭債権 259 567 499
長期金銭債権 764 1, 085 691
短期金銭債務 2, 319 2, 320 2, 151
２．有形固定資産の減価償却累計額 23, 095 22, 398 22, 688 ３．リース資産
中間貸借対照表に計上した固定資産のほか、リース契約により営業車両および事務機器等を使用しており ます。
４．担保に供している資産
有形固定資産 1, 604 1, 694 1, 647
５．中間期末（期末）日満期手形
中間期末（期末）日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理をしております。 なお、前中間期末（期末）日が金融機関の休日であったため、次の満期手形が中間期末（期末）残高に 含まれております。
受取手形 − 1, 047 1, 214
受取手形裏書譲渡高 − 569 459
６．保証債務 155 168 150
US$ 63千 内HK$ 23千 内HK$ 198千
含む US$ 13千 US$ 2千
含む 含む
７．受取手形裏書譲渡高 6, 351 6, 774 6, 537
８．有価証券に含まれている自己株式数 及び中間貸借対照表計上額
−
−
226株 0
−
−
（中間損益計算書関係） （単位：百万円 単位未満切捨）
項 目 当中間期 前年中間期 前 期 子会社との取引高
売上高 202 165 338
仕入高 7, 183 7, 779 15, 555
その他の営業取引高 3, 587 3, 580 6, 982
営業取引以外の取引高 446 502 754
①リース取引関係
リース物件の所有権が借主に移転すると認められるもの以外のファイナンス・リース取引
（単位：百万円 単位未満切捨）
項 目 当中間期 前年中間期 前 期
１．リース物件の取得価額相当額、減価償却累計額相当額および中間期末（期末）残高相当額 工具・
器具及 び備品
その他 合計
工具・ 器具及 び備品
その他 合計
工 具 ・ 器 具 及 び 備 品
その他 合計
取得価額相当額 1, 137 12 1, 149 1, 396 17 1, 414 1, 643 17 1, 660 減価償却累計額相当額 638 9 648 869 10 880 1, 020 12 1, 033 中間期末（期末）残高相当額 498 2 501 527 6 533 622 4 627
( 注) リース物件の取得価 額 相 当 額 は 、 未 経 過 リース料中間期末残高 が有形固定資産の中間 期末残高等に占める割 合が低いため、支払利 子込み法により算定し ております。
同 左 ( 注) リース物件の取得価 額 相 当 額 は 、 未 経 過 リ ー ス 料 期 末 残 高 が 有 形 固 定 資 産 の 期 末 残 高 等 に 占 め る 割 合 が 低 い た め 、 支 払 利 子 込 み 法 に よ り 算 定 し て お り ま す。
２．未経過リース料中間期末（期末）残高相当額
１年内 237 226 273
１年超 263 307 353
合計 501 533 627
( 注) 未経過リース料中間 期末残高相当額は、未 経過リース料中間期末 残高が有形固定資産の 中間期末残高等に占め る割合が低いため、支 払利子込み法により算 定しております。
同 左 ( 注) 未経過リース料期末 残 高 相 当 額 は 、 未 経 過 リ ー ス 料 期 末 残 高 が 有 形 固 定 資 産 の 期 末 残 高 等 に 占 め る 割 合 が 低 い た め 、 支 払 利 子 込 み 法 に よ り 算 定 し て お り ま す。
３．支払リース料および減価償却費相当額
支払リース料 139 166 314
( 減価償却費相当額)
４．減価償却費相当額の算定方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。
②有価証券（子会社株式および関連会社株式関係） 子会社株式および関連会社株式で時価のあるもの
該当事項はありません。
（１株当たり情報） （単位：百万円 単位未満切捨）
項 目 当中間期 前年中間期 前 期
１株当たり純資産額 1, 063円34銭 1, 028円96銭 1, 029円89銭 １株当たり中間( 当期) 純利益 41円07銭 31円64銭 38円85銭 ( １株当たり中間純利益の算定上の基礎)
・損益計算書上の中間純利益 2, 009 − −
・ １ 株 当 た り 中 間 純 利 益 の 算 定 に 用 い
られた普通株式に係る中間純利益 2, 009 − −
・普通株式に帰属しない金額 − − −
・ １ 株 当 た り 中 間 純 利 益 の 算 定 に 用 い ら れ た 普 通 株 式 お よ び 普 通 株 式 と 同 等 の 株 式 の 期 中 平 均 株 式 数 の 種 類 別 内訳
普通株式
48, 936, 698株 − −
( 追加情報)
当中間期より「１ 株当たり当期純利益 に関する会計基準」
（企業会計基準第２ 号）を適用しており ます。
なお、本会計基準 を適用した場合、前 年中間期の１株当た り中間純利益は31円 64銭、前期の１株当 たり当期純利益は 38 円44銭であります。
